Dix astuces clés pour faire de votre patrimoine familial une forteresse protégée des attaques liées aux droits de succession

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Agissez : un nombre record de familles endeuillées paient des droits de succession

Agissez : un nombre record de familles endeuillées paient des droits de succession

Un nombre record de familles endeuillées paient des droits de succession sur les successions de leurs proches – et ce montant devrait continuer d’augmenter à moins que les gens ne prennent des mesures préventives.

Autrefois, les droits de succession ne frappaient que les ménages les plus riches.

Mais au fil des années, la flambée des prix de l’immobilier et des actifs signifie qu’un nombre croissant de familles de la classe moyenne sont prises dans ses filets.

Les allocations qui permettent de transmettre un certain patrimoine en franchise d’impôt sont également gelées depuis des années, voire des décennies dans certains cas.

En conséquence, pas moins de 5,2 milliards de livres sterling ont été versés au cours des huit mois précédant novembre dernier, soit une augmentation de 400 millions de livres sterling en un an seulement.

Cependant, si vous pensez que votre succession pourrait être assujettie à des droits de succession à votre décès, il existe dix astuces que vous pourriez utiliser pour fortifier votre trésor familial.

Bien que les droits de succession soient l’un des prélèvements les plus détestés et les plus redoutés, rares sont ceux qui finissent par les payer.

Environ quatre pour cent des successions y sont attirées, le reste étant suffisamment petit pour pouvoir être transmis en franchise d’impôt sur les successions.

Des rumeurs ont également circulé selon lesquelles le gouvernement envisagerait de modifier les règles relatives aux droits de succession en guise de cadeau pré-électoral – soit en augmentant les allocations, soit en les supprimant complètement.

Cependant, à moins que des changements ne soient apportés, les droits de succession continueront probablement à piéger un nombre croissant de successions – en particulier dans les régions où les prix de l’immobilier ont augmenté.

> Guide des droits de succession : comment il est calculé et ce que les familles doivent savoir

Faut-il le dépenser… ou se contenter de payer des impôts ?

Avant de passer en revue les avantages et astuces disponibles pour réduire votre facture, il convient d’en mentionner deux qui sont parfois négligées.

Premièrement, vous pourriez profiter de votre argent de votre vivant. Il est facile de devenir obsédé par l’idée de transmettre un héritage à ses proches, mais si vous craignez de dépasser vos allocations – qui peuvent atteindre 1 million de livres sterling dans certains cas – vous êtes déjà bien placé pour transmettre une somme substantielle.

Dépenser et profiter de l’argent que vous avez gagné pourrait améliorer votre propre qualité de vie et réduire la facture fiscale sur ce qui reste à votre décès.

Deuxièmement, les droits de succession sont souvent présentés comme un impôt cruel qui prend l’argent des proches méritants et le remet au fisc maléfique. Mais l’argent collecté grâce aux droits de succession est destiné aux dépenses du gouvernement, dont environ les deux tiers sont consacrés aux services publics tels que le NHS et les écoles et un autre quart à la sécurité sociale comme le crédit universel et la retraite de l’État.

Payer une partie de votre patrimoine lorsque vous partez pour soutenir la société dans laquelle vous vivez peut être considéré comme un héritage précieux – et cela ne se produira que lorsque vous aurez déjà remis une somme substantielle à vos proches en franchise d’impôt.

Tout le monde bénéficie d’une allocation non imposable de 325 000 £. Cela signifie que si la valeur de votre succession – y compris les biens, les investissements et tous les autres actifs – est inférieure à cette somme, il n’y aura pas de droits de succession à payer.

Les couples mariés et les personnes pacsées peuvent combiner leurs allocations pour transmettre conjointement 650 000 £ en franchise d’impôt. Ils peuvent également se transmettre des richesses en franchise d’impôt.

Tout ce qui dépasse ces allocations est imposé au taux forfaitaire de 40 pour cent. Pourtant, il existe un certain nombre de mesures simples et parfaitement légales que vous pouvez prendre de votre vivant pour vous assurer une facture moins élevée à votre décès.

Bien que nous ayons donné un aperçu de ce qui est possible, dans de nombreux cas, vous aurez peut-être besoin des conseils d’un avocat ou d’un planificateur financier et vous devrez examiner comment les règles s’appliquent à votre propre situation.

Un nombre record de familles endeuillées paient des droits de succession sur les successions de leurs proches – et ce montant devrait continuer d’augmenter à moins que les gens ne prennent des mesures préventives.

1. Transmettre une maison familiale pour éviter une facture fiscale

Il existe une autre allocation généreuse destinée à aider les gens à léguer une maison familiale en franchise d’impôt. Cela augmente votre allocation à 500 000 £ – ou 1 million de £ pour les couples – si vous possédez une propriété que vous avez l’intention de transmettre à vos descendants directs.

Pour bénéficier de cette tranche dite de taux de résidence nul, vous devez transmettre votre logement à un descendant, comme un enfant ou un petit-enfant.

Attention également : dès que la valeur d’une succession dépasse les 2 millions de livres sterling, cette allocation est progressivement supprimée. Votre allocation est réduite de 1 £ pour chaque 2 £ que vaut votre succession au-dessus du seuil. S’il vaut 2,3 millions de livres sterling ou plus, cette allocation est complètement supprimée.

Par conséquent, il peut être approprié dans certains cas de faire don d’actifs de votre vivant si vous souhaitez réduire votre succession en dessous du seuil de 2 millions de livres sterling. Vous devrez peut-être également faire attention si vous réduisez vos effectifs.

Elsa Littlewood, associée fiscale au sein du cabinet comptable BDO, déclare : « Si vous réduisez votre taille, disons d’une propriété de 500 000 £ à une propriété de 250 000 £ (ou si vous vendez et ne possédez plus de maison), vous pourrez peut-être toujours bénéficier de la droit à une tranche de taux de résidence complète, mais seulement si vous remplissez un certain nombre de conditions.

Demandez l’avis d’un expert avant d’aller de l’avant si vous pensez vous trouver dans cette situation.

2. Faites des cadeaux le plus tôt possible

Vous pouvez donner autant de richesses que vous le souhaitez au cours de votre vie en franchise d’impôt – à condition de survivre sept ans après.

Cependant, selon cette règle de sept ans, plus vous survivez à sept années complètes, moins d’impôt sera payable sur le don.

Ainsi, si vous décédez dans les trois ans, les droits de succession sont payables à 40 pour cent. Mais si c’est entre trois et quatre ans, la taxe est de 32 pour cent ; sur quatre et cinq ans, c’est 24 pour cent; cinq et six, c’est 16 pour cent; et six à sept, c’est 8 pour cent.

Par conséquent, si vous savez que vous souhaitez que certains amis ou proches profitent de votre patrimoine, il peut être intéressant de réfléchir à la possibilité de faire un don pendant que vous êtes encore là plutôt que d’attendre qu’ils en héritent. Gardez de bons registres de ce que vous avez donné et à quel moment.

3. Utilisez vos allocations pour cadeaux

Vous pouvez faire des dons allant jusqu’à 3 000 £ par an, immédiatement exonérés des droits de succession. Vous pouvez également faire des petits cadeaux illimités de 250 £.

Les couples mariés et les personnes pacsées peuvent se transmettre de l’argent et des biens sans avoir à se soucier des droits de succession.

4. Soyez généreux lors des occasions spéciales

Si votre fils ou votre fille se marie, vous pouvez lui offrir jusqu’à 5 000 £ sans droits de succession. Vous pouvez offrir 2 500 £ à un petit-enfant pour son mariage et 1 000 £ à toute autre personne.

5. Faites des dons réguliers avec vos revenus

Vous pouvez transmettre autant d’argent que vous le souhaitez en franchise d’impôt, à condition qu’il provienne de vos revenus plutôt que de vos actifs existants.

Les dons effectués de cette manière sont immédiatement exonérés d’impôt ; ne sont pas concernés par la règle des sept ans ; et n’entraînera pas de facture.

Cela peut inclure, par exemple, un don provenant de votre salaire, des revenus provenant de propriétés locatives ou de votre portefeuille d’investissement.

Pour être admissibles, les cadeaux doivent suivre un schéma régulier et ne doivent pas affecter votre niveau de vie quotidien.

De tels dons doivent être effectués à partir de fonds excédentaires, ce qui signifie que vos bénéficiaires devront peut-être montrer au HMRC vos relevés bancaires pour prouver que vous n’avez pas besoin de dépenser cet argent pour autre chose.

Il n’y a aucune limite au montant que vous pouvez donner de cette manière. Cependant, il est important que vous gardiez de bons registres, par exemple des sommes que vous avez l’intention de donner et de la fréquence. Une lettre au bénéficiaire décrivant vos projets est un bon point de départ.

6. Laissez de l’argent à une œuvre caritative

Les donations laissées à des œuvres caritatives dans votre testament sont exclues de votre succession pour le calcul des droits de succession. De plus, vous pouvez également réduire le taux des droits de succession payables sur votre succession de 40 à 36 pour cent en faisant un don à une œuvre caritative.

Pour en bénéficier, vous devez donner au moins dix pour cent de votre patrimoine net – la partie qui est soumise aux droits de succession – à des œuvres caritatives dans votre testament.

7. Transmettez vos retraites

Si vous faites don d’une pension à un proche, il pourra peut-être en hériter en franchise d’impôt. Il n’y a pas d’impôt à payer si le donateur décède avant l’âge de 75 ans, et s’il a dépassé cet âge, il est imposé au taux normal de l’impôt sur le revenu du bénéficiaire.

Ces prestations s’appliquent aux pensions à cotisations définies, c’est-à-dire aux pensions versées par un employeur et un employé et dont le montant est déterminé par le montant des cotisations et le rendement des investissements.

Les pensions à prestations définies – y compris le dernier salaire – ne bénéficient pas de cet avantage.

8. Créez une fiducie pour prendre plus de contrôle

Les fiducies vous permettent de donner de l’argent au cours de votre vie, tout en en gardant un certain contrôle. Ils peuvent être un bon moyen de transmettre de l’argent à vos enfants ou petits-enfants si vous vous inquiétez de la façon dont ils pourraient le dépenser.

Les fiducies sont un arrangement juridique dans lequel vous pouvez détenir des actifs tels que des liquidités ou des investissements qui sont mis de côté pour quelqu’un d’autre, comme vos enfants ou petits-enfants.

Les actifs détenus en fiducie sont considérés comme ne vous appartenant pas. Ainsi, s’ils sont correctement constitués, ils ne doivent pas être pris en compte dans votre succession pour calculer si des droits de succession sont dus.

La fiducie est gérée par des fiduciaires, qui sont légalement responsables de la gestion des actifs de la ou des personnes qui en bénéficieront en fin de compte.

Lorsque vous créez une fiducie, vous décidez des règles. Par exemple, vous pouvez décider que les bénéficiaires ne pourront accéder aux actifs qu’à partir de 18 ou 25 ans.

Les fiducies varient en complexité, mais même les plus simples nécessitent l’aide professionnelle d’un planificateur financier ou d’un avocat pour être créées.

Il existe différents types de fiducies et les règles fiscales varient en fonction de celle que vous choisissez.

9. Mettre une police d’assurance-vie en fiducie

Les polices d’assurance-vie versent des sommes à vos proches à votre décès. Cependant, si vous en créez une correctement dans une fiducie, la police n’est pas considérée comme faisant partie de votre succession et est donc payée immédiatement après votre décès et sans encourir de facture fiscale.

Vous pouvez désigner un ou plusieurs bénéficiaires qui percevront la totalité du montant du contrat à votre décès. Encore une fois, vous avez probablement besoin de conseils d’experts.

Certaines personnes choisissent de souscrire un contrat d’assurance vie à la valeur qu’elles estiment que leurs proches devront payer en droits de succession sur leur succession. Cependant, les primes peuvent être élevées et cela implique une certaine complexité.

10. Astuces si vous possédez un très grand patrimoine

Les conseils ci-dessus constituent généralement les moyens les plus simples et les plus courants de réduire vos factures fiscales. Il existe d’autres options, mais toutes nécessiteront certainement l’avis d’un expert et ne seront généralement utiles qu’à ceux qui font face à des factures particulièrement importantes.

Par exemple, si vous êtes agriculteur ou propriétaire foncier et que vous souhaitez transmettre votre entreprise, vous pourrez bénéficier de dérogations particulières. Cependant, il existe des règles strictes concernant ce qui est couvert et ce qui ne l’est pas.

Il existe également des protections pour les entreprises commerciales laissées aux membres de la famille. Pour bénéficier de l’allègement des biens professionnels, vous devrez répondre à un certain nombre de critères.

Il existe également des investissements de niche dans les petites entreprises, qui incitent les gens à investir en accordant une certaine protection en matière d’impôts sur les successions. Ces investissements, connus sous le nom de Seed Enterprise Investment Schemes, vous permettent de soutenir de jeunes entreprises britanniques, mais comportent des risques considérables.

Ils ont tendance à n’être envisagés qu’une fois que les abattements de droits de succession, plus faciles à obtenir, ont été utilisés.

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